７．売上計画とそれにともなうランニングコストについて
前回は開店までの費用についてでした。今回は開店後、営業をはじめてからの費用と、売上予測などについて。
◆まず、予想される売上およびランニングコストです。
こちらのフットボール酒場モデルでは、席数は、
・カウンター：７席
・テーブル：８席、６席
・ソファー：４席、３席
の、合計28席です。
○予想される来客数は、
・平日が0.8回転
・週末が1.6回転
くらいでしょう。
営業時間内に店内の全ての席を１回つかう（28人来店する）のを１回転と表現した場合の、0.8回転なので来店数は一日平均22.4人、1.6回転では44.8人、という意味です。
平日は、それぞれのテーブルなどは全て埋まるものの、そこの席すべてを使うわけではない、という程度。たとえば８人席を６人で使ったり、６人席を４人で使ったり、というグループが、営業時間内に各テーブル一回ずつ、という計算です。週末はその倍。
○客単価（一人のお客さんが使う金額の平均）は、3000円と想定しています。ドリンク２杯、つまみ１品、ごはんもの１品。または、ドリンク３杯、つまみ１品。というくらい。
○売上の合計はこうなります。
| 回転 | 客数 | 客単価 | 売上（日） | 営業日数（月） | 売上（月） | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平日 | 0.8 | 22.4 | 3,000 | 67,200 | 22 | 1,478,400 |
| 週末 | 1.6 | 44.8 | 3,000 | 134,400 | 8 | 1,075,200 |
| 合計 | 2,553,600 |
これに対し、営業するための費用、ランニングコストは以下のようになります。
○変動費
仕入れ値です。売上が上がれば上がるほど増えるものです。原価率は食べ物と飲み物あわせて３割として、
766,080円
○人件費
平日は営業時間（８〜10時間ほど）通しが２人、ピークタイムに１人追加、という形で30,000円、
週末は同様に通しが３人、追加が１人で42,000円としています。それを平日22日・週末８日として、合計が、
996,000円
○家賃：300,000円
○光熱費など：60,000円
○通信費：12,000円
○テレビ受信料：12,000円
○雑費：50,000円
○合計が
2,196,080円
○そして収支は、
2,553,600円 − 2,196,080円 ＝ 357,520円
プラスです。やったね！
この店の感じだと、これくらいの客数で、これくらいの客単価だろうなあ、そのためには従業員はこの人数で、仕入れは…などと店の雰囲気を想像しながら計算してみたところでプラスの値が出たので、ちょっと嬉しいのです。もしこれがマイナスだったら、頑張って集客する方法を考えないといけない。
プラスにするには…っていう結論からつくった数字ではないので、きっとこの店は大丈夫です。うん。
◆では、損益分岐点は。
上記の予想通りにお客さんが集まらなかったら、当然売上は少なくなるわけですが、ではどれくらい少なくなったら赤字になってしまうのか。
○売上
平日0.6回転（平均客数16.8人）、週末1.1回転（平均客数30.8人）になったときが、ギリギリのところとなります。
売上は、
| 回転 | 客数 | 客単価 | 売上（日） | 営業日数（月） | 売上（月） | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平日 | 0.6 | 16.8 | 3,000 | 50,400 | 22 | 1,108,800 |
| 週末 | 1.1 | 30.8 | 3,000 | 92,400 | 8 | 739,200 |
| 合計 | 1,848,000 |
○ランニングコスト
このお客さんの数なら、ピーク時の追加１人は不要でしょう。同様に仕入れのための変動費も少なくなります。
| 変動費 | 554,400 |
|---|---|
| 人件費 | 816,000 |
| 家賃 | 300,000 |
| 光熱費 | 60,000 |
| 通信費 | 12,000 |
| TV受信料 | 12,000 |
| 雑費 | 50,000 |
| 合計 | 1,804,400 |
○収支
これで収支はギリギリプラスの約４万円。
みんなで遊び場をつくるというコンセプトからすれば、赤字にならなければ良いとも言えますが、やっぱりこれだとさみしいかなあ。
でも、この場合ですと一日の平均来客数は20.5人ですから、これ以上少なくなるとも考えにくいラインです。これで存続できるのなら、さほどリスクはないと考えてもいいのではないか、と。
◆とはいえ、目標は高く持ちたいものです。
店としても賑わいたいし、それはつまりアメフト好きが増えることとも同義ですから、やっぱりお客さんは多いほうがいい。集客方法などは後々考えるとして、目標としてはこれくらいを目指したい、というのが以下です。
○売上
来客数を、平日１回転（28人）、週末２回転（56人）とすると、このようになります。
| 回転 | 客数 | 客単価 | 売上（日） | 営業日数（月） | 売上（月） | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平日 | 1 | 28 | 3,000 | 84,000 | 22 | 1,848,000 |
| 週末 | 2 | 56 | 3,000 | 168,000 | 8 | 1,344,000 |
| 合計 | 3,192,000 |
○ランニングコスト
その場合は、従業員を平日は常時３人または通し２人とピークの追加２人などで、３人という計算。週末には同様に４人とします。もちろん仕入れ変動費も上がります。
| 変動費 | 957,600 |
|---|---|
| 人件費 | 1176,000 |
| 家賃 | 300,000 |
| 光熱費 | 60,000 |
| 通信費 | 12,000 |
| TV受信料 | 12,000 |
| 雑費 | 50,000 |
| 合計 | 2,567,600 |
○収支
624,400円のプラス。
まず目指すはここです。
決して現実離れした客数でもありませんし、特にシーズン中の５ヶ月間は問題なく達成できるものと考えています。
なんか、できそうな気がしてきましたよね！
